Conto deposito cointestato e successione: chi può prelevare e cosa succede in caso di decesso

Un conto deposito può essere intestato a una sola persona o cointestato a due o più. Con la cointestazione si decide chi può operare (firma disgiunta o congiunta), come si divide la somma nei rapporti tra i titolari e che cosa succede quando uno di loro muore. In caso di decesso, la banca blocca di norma le operazioni sul conto finché non riceve la documentazione che identifica gli eredi o i cointestatari superstiti: gli eredi del defunto hanno diritto alla quota che gli spettava, mentre il cointestatario superstite resta titolare della propria. Le regole sono diverse da quelle di un conto con delega, ed è importante conoscerle in anticipo.

Firma disgiunta o congiunta

Nel contratto di cointestazione sono indicate le modalità di operatività.

• Firma disgiunta: ciascun cointestatario può operare da solo (ordini di svincolo, prelievi, richieste) nei limiti del contratto. È comoda, ma implica fiducia reciproca, perché ognuno può disporre dell'intero importo nei confronti della banca.
• Firma congiunta: servono le firme o le autorizzazioni di tutti i cointestatari per operare.

Nei depositi vincolati può esserci una regola specifica: per esempio lo svincolo anticipato può richiedere il consenso di tutti. Verifica le clausole prima di aprire il conto.

I rapporti tra cointestatari: la banca e la proprietà del denaro

Verso la banca, i cointestatari sono titolari del conto secondo le regole del contratto. Nei rapporti interni, tra loro, la proprietà delle somme dipende da chi le ha versate e da quanto concordato: in assenza di prova contraria si presume che le quote siano uguali. Questo conta nei casi di separazione, di conflitto o di decesso. Se i soldi sono stati versati interamente da uno solo e l'altro è cointestatario solo per comodità, può essere utile documentare l'accordo (per esempio con una scrittura privata), per evitare dispute future.

Garanzia dei depositi e bollo nei conti cointestati

Per la garanzia di 100.000 euro il conto cointestato è attribuito ai cointestatari in parti uguali, salvo diversa indicazione, e ciascuna quota si somma agli altri depositi del singolo presso la stessa banca. Per esempio, un conto con due titolari e 150.000 euro attribuisce 75.000 euro a ciascuno, ed entrambi restano sotto il limite se non hanno altri depositi presso quella banca. Per i dettagli vedi garanzia sui depositi.

Sul bollo, l'imposta è dovuta per il rapporto, secondo le regole viste nella guida sul bollo del conto deposito. Per gli interessi, la ritenuta del 26% si applica come di consueto, e la ripartizione degli interessi segue l'attribuzione tra i cointestatari. In caso di dubbi sul trattamento fiscale della ripartizione, chiedi al commercialista.

Cosa succede alla morte di un intestatario

Alla morte di un titolare, il conto non si estingue automaticamente. Di solito:

1. La banca viene informata (dagli eredi o dal cointestatario) e blocca le operazioni, almeno fino a quando non è chiaro chi abbia diritto alle somme.
2. Gli eredi presentano alla banca i documenti: certificato di morte, atto o dichiarazione sostitutiva che identifica gli eredi, testamento se esiste, e dichiarazione di successione quando richiesta.
3. La banca sblocca le somme secondo le quote ereditarie e le indicazioni dei documenti.
4. Se il deposito è vincolato, la banca può consentire lo svincolo senza penali per cause di decesso, ma la regola dipende dal contratto: verifica la clausola.

Per un conto cointestato, la quota del defunto entra nell'eredità secondo le regole successorie, mentre la quota del cointestatario superstite resta sua. Il cointestatario può continuare a operare per la propria parte nei limiti previsti dal contratto e dalle regole della banca; in molti casi la banca preferisce attendere i documenti ereditari prima di rilasciare la quota del defunto.

Dichiarazione di successione e imposta

La successione prevede in genere la presentazione della dichiarazione di successione entro dodici mesi dal decesso, con le risorse bancarie del defunto incluse nell'attivo ereditario. L'imposta sulle successioni dipende dal grado di parentela e prevede franchigie. In termini generali:

Le regole per immobili, esenzioni e casi particolari sono diverse, e la normativa può variare: verifica i valori aggiornati presso l'Agenzia delle Entrate o con un professionista (commercialista o notaio). Esempio illustrativo: un figlio che eredita 300.000 euro di risparmi e nessun altro bene non paga imposta di successione perché sotto la franchigia di 1.000.000 euro, ma resta l'obbligo di dichiarazione quando previsto.

Delega, procura e conto "di fatto" cointestato

Se un familiare ti ha dato delega a operare, la delega cessa con la morte del delegante: dopo il decesso non puoi più prelevare con la delega. Questo è un errore frequente e può avere conseguenze legali. Se la persona è anziana o in difficoltà, valuta in anticipo le soluzioni corrette: cointestazione consapevole, procura formale, amministratore di sostegno.

Errori frequenti

• Pensare che un conto cointestato "passi" automaticamente al superstite per intero: non è così in modo automatico.
• Prelevare con la delega dopo il decesso.
• Non documentare chi ha versato i soldi.
• Dimenticare di includere il conto nella dichiarazione di successione.
• Ignorare le clausole sullo svincolo in caso di decesso.

Domande frequenti

Con la firma disgiunta uno dei due può svuotare il conto?

Verso la banca sì, nei limiti del contratto. Nei rapporti interni vale quanto concordato e la proprietà effettiva delle somme.

I conti vengono bloccati subito dopo la morte?

Di norma sì, appena la banca ne ha notizia, fino alla presentazione dei documenti.

Lo svincolo per decesso è gratuito?

Dipende dal contratto: molti prevedono eccezioni alle penali, altri no.

Fonti ufficiali

• Agenzia delle Entrate — dichiarazione di successione e imposta.
• Consiglio Nazionale del Notariato — informazioni su successioni e testamenti.
• Banca d'Italia — tutela dei clienti delle banche.